Социальные вычеты для граждан РФ с 2024 года вырастут: что можно вернуть за лечение, обучение и спорт
Возврат расходов за 2024 год увеличат более чем в 2 раза. Получить вычеты можно с 2025 года. До этого действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.
Кто может оформить социальный налоговый вычет?
Вернуть часть НДФЛ могут те, кто его платил в году, предшествующем подаче заявления. Самозанятые, индивидуальные предприниматели оформить возврат не смогут, поскольку они платили другие виды налогов.
Общий размер налогового вычета не может превышать сумму, уплаченную в качестве подоходного налога за предыдущий год.
Налоговый вычет за лечение и покупку лекарств
Сейчас лимит – 120 тыс. рублей, он увеличится до 150 тыс. рублей. Вернуть в 2025 году за 2024-й можно будет 13% от этой суммы.
Расчеты выглядят так:
150 000:10013 = 19 500 рублей — предельная величина налогового вычета за расходы с 2024 года.
При получении вычета за лечение можно вернуть часть денег, затраченных на лазерную коррекцию зрения, операцию по исправлению носовой перегородки, пребывание в платной палате и т. д. Также можно получить возврат за приобретение лекарств. Препараты могут быть любые, однако есть условие: они приобретены за собственные средства по назначению врача.
Расходы на дорогостоящее лечение (ЭКО, ортопедическое лечение зубов и др.) — исключение: для него лимитов нет — 13% можно вернуть со всей затраченной суммы.
Налоговый вычет за обучение
Оплачивать обучение можно за себя (любая форма), за детей, подопечных в возрасте до 24 лет (очная форма), за брата или сестру в возрасте до 24 лет (очная форма).
Налоговый вычет можно получить за детский сад, школу, учреждение дополнительного образования. У образовательного учреждения должна быть лицензия.
Лимиты увеличатся до:
110 000 рублей в год — на обучение детей (110 000:10013 = 14 300);
150 000 рублей в год — на собственное (150 000:100 x 13 = 19 500).
Пенсионное обеспечение и страхование
Налоговый вычет можно оформить на взносы по договорам:
негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ,
добровольного пенсионного страхования со страховыми компаниями,
добровольного страхования жизни (не менее 5 лет).
Заключать договоры можно за себя, супруга или супругу, родителей и детей-инвалидов, включая усыновленных. Максимальная сумма, с которой ежегодно можно оформлять налоговый вычет, увеличится со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Вернуть в 2025-м за 2024-й можно 13%, то есть 19 500 рублей.
Физкультурно-оздоровительные услуги
В 2023 году впервые можно оформить социальный вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, оплата по которым была произведена в 2022 году. Вернуть вычет можно за себя, своих детей (включая усыновленных) до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на дневной, а также подопечных в возрасте до 18 лет.
Физкультурно-оздоровительные услуги должны быть в перечне Правительства РФ, и быть основным видом деятельности организации, с которой заключен договор.
В 2023 и 2024 году можно вернуть 13% со 120 000 рублей – 15 600. С 2025 – 13% со 150 000 рублей или 19 500.
