Павел Филипчук: Социальный налоговый вычет
Социальный налоговый вычет. Как получить и сколько можно вернуть в 2026 году
Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на социально значимые цели. Это и лечение, и обучение, и занятия спортом, и другие важные расходы. Услуга доступна как гражданам, так и иностранцам-резидентам. Главное условие - человек должен уплачивать налог на доходы физических лиц - НДФЛ.
С января 2026 года вступили в силу изменения. Они касаются одного из самых востребованных налоговых вычетов - социального.
Разберёмся, кто может им воспользоваться и на какую сумму можно рассчитывать.
Подать заявление можно в течение трёх лет с момента возникновения расходов. Важно учитывать: неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится.
По каждому виду вычета действуют свои условия и лимиты.
Размер вычета
Установлен общий лимит расходов (Исключение - дорогостоящее лечение):
до 2024 года - до 120 000 рублей (возврат - до 15 600 рублей);
по расходам, понесённым с 2024 года, - до 150 000 рублей.
С 2025 года сумма возврата зависит от ставки НДФЛ и составляет от 13% до 22%. Например, при ставке 13% можно вернуть до 19 500 рублей в год.
Вычет за обучение
Социальный вычет можно оформить за обучение в детском саду, вузе, автошколе или на курсах. Главное - наличие лицензии у образовательной организации.
Вычет предоставляется:
- за собственное обучение;
- за обучение ребёнка, брата или сестры до 24 лет;
- за обучение супруга или супруги - по расходам, начиная с 2024 года.
Лимит расходов на обучение ребёнка с 2024 года составляет 110 000 рублей на обоих родителей.
Вычет за лечение
В рамках социального налогового вычета можно вернуть часть средств, потраченных:
- на лекарства, приобретённые по назначению врача;
- на платные медицинские услуги (приёмы специалистов, анализы, обследования).
Вычет предоставляется за лечение самого налогоплательщика и его близких родственников.
По дорогостоящему лечению возврат осуществляется в размере фактических расходов - без ограничения по сумме.
Вычет за занятия спортом
С расходов 2026 года можно оформить налоговый вычет за занятия спортом не только для себя и детей, но и для родителей пенсионного возраста.
Условие - спортивная организация должна входить в перечень, утверждённый Минспортом РФ.
Как получить социальный налоговый вычет
В 2026 году доступно три способа оформления вычета:
- через Федеральную налоговую службу с подачей декларации 3-НДФЛ (декларационная кампания уже началась и продлится до конца апреля);
- через работодателя - по уведомлению из налоговой;
- в упрощённом порядке - через личный кабинет налогоплательщика.
Актуальная и подробная информация о налогах размещена на промостранице Налоги 2026. Информация отфильтрована по категориям налогоплательщиков: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Оформить социальный налоговый вычет можно через личный кабинет налогоплательщика.